S’expatrier en Andorre : ce qui change pour vos impôts et votre épargne

Quitter la France pour vous installer en Andorre peut modifier sensiblement la fiscalité de vos revenus et de votre épargne. Toutefois, ce changement ne signifie pas que toutes vos obligations fiscales françaises disparaissent. Entre les conditions de résidence, les placements conservés et les conventions internationales, plusieurs règles méritent d’être comprises avant le départ.

Préparer son installation et son changement de résidence fiscale

S’installer en Andorre suppose d’obtenir une autorisation de résidence adaptée à sa situation, mais cette démarche ne suffit pas à garantir le transfert de sa résidence fiscale. Pour être considéré comme résident fiscal andorran, il faut notamment séjourner plus de 183 jours par an dans la principauté ou y établir le centre de ses intérêts économiques. La situation doit également être cohérente avec les critères français, notamment concernant le foyer familial et l’activité professionnelle.

La préparation du départ doit donc tenir compte de ces différents éléments. Le logement, les activités exercées et les revenus conservés en France peuvent influencer la situation fiscale du futur expatrié. Pour mieux comprendre les démarches, le cabinet Engage, spécialisé dans le conseil fiscal, juridique et patrimonial, propose des informations sur l’accompagnement à l'expatriation en Andorre. Cette ressource permet notamment de mieux cerner les questions administratives et fiscales liées à l’installation.

Comprendre le fonctionnement de l’impôt sur le revenu andorran

En Andorre, l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) repose sur un taux de 10 %, avec plusieurs allègements. Pour les revenus de la base générale, les premiers 24 000 euros nets sont exonérés. La fraction comprise entre 24 000 et 40 000 euros bénéficie ensuite d’une taxation équivalente à 5 %, puis le taux de 10 % s’applique au-delà. Le montant réellement payé dépend néanmoins des déductions et réductions applicables.

Les revenus de l’épargne suivent des règles distinctes. Les premiers 3 000 euros de revenus imposables de cette catégorie sont exonérés, tandis que le taux de 10 % s’applique en principe au-delà. Certaines plus-values bénéficient toutefois d’exonérations spécifiques. Pour approfondir ces différences, le guide d'Engage sur la fiscalité andorrane détaille les principaux impôts et les règles applicables aux différentes catégories de revenus.

Que deviennent les placements détenus en France après le départ ?

Un expatrié peut conserver une partie de ses placements français. Le plan d’épargne en actions (PEA), par exemple, ne doit pas automatiquement être clôturé après un transfert de résidence fiscale vers l’Andorre. En revanche, certains produits réglementés, comme le livret d’épargne populaire (LEP), ne peuvent pas être conservés par une personne devenue non-résidente fiscale française.

Pour les assurances-vie et les comptes-titres, la question concerne principalement la fiscalité des opérations réalisées après le départ. Un retrait, un versement de dividendes ou une vente de titres peut entraîner des conséquences différentes selon le produit et l’origine des revenus. Il convient également de signaler sa nouvelle résidence fiscale aux établissements financiers, afin qu’ils puissent appliquer les règles appropriées et préciser les éventuelles formalités nécessaires.

Ce que prévoit la convention fiscale franco-andorrane

La France et l’Andorre sont liées par une convention fiscale destinée à répartir leurs droits d’imposition. Ainsi, une personne devenue résidente fiscale andorrane peut rester imposable en France sur les loyers d’un appartement situé sur le territoire français. Pour les dividendes, les pensions et d’autres catégories de revenus, la répartition dépend des dispositions spécifiques de la convention.

Cette convention prévoit également des mécanismes permettant d’éviter qu’un même revenu soit imposé deux fois sans correction. Leur application varie cependant selon la nature des sommes perçues. Un expatrié qui conserve plusieurs sources de revenus en France doit donc examiner leur traitement séparément. En effet, le transfert de résidence fiscale ne supprime pas nécessairement les obligations déclaratives dans le pays d’origine.

S’expatrier en Andorre peut ainsi modifier profondément la gestion de ses revenus et de son patrimoine. L’intérêt fiscal du départ dépend toutefois de la situation personnelle, des placements détenus et des liens conservés avec la France. Une analyse de ces éléments avant l’installation permet d’éviter les mauvaises surprises et de préparer plus sereinement la transition.